Налоговый учет

SAP FI-SL «Специальные регистры»:налоговый учет

При ведении учета налога на прибыль на предприятии самое важное – соблюдать требования законодательства РФ. Организовать учет и обеспечить выполнение необходимых требований поможет модуль FI-SL «Специальные регистры» от компании SAP.

Внедрение модуля SAP поможет сотрудникам бухгалтерии решить следующие производственные задачи:

• организовать параллельный учет для целей налога на прибыль;
• классифицировать доходы и расходы в соответствии с требованиями Налогового кодекса;
• рассчитать налог на прибыль;
• классифицировать активы и обязательства предприятия в соответствии с требованиями ПБУ 18;
• создать аналитическую отчетность, регламентированные отчетные формы и декларации по налогу на прибыль.

Гибкая организация налогового учета

С помощью модуля SAP FI-SL легко организовать учет на предприятии, используя следующие функциональные возможности системы:

• Реализация структуры доходов и расходов налогового учета
  Для реализации требований главы 25 Налогового кодекса РФ все элементы налогового учета (ЭНУ) должны быть систематизированы и описаны в виде иерархии. ЭНУ классифицируются на несколько групп: например, доходы от реализации, внереализационные доходы/расходы, фактические расходы, подлежащие дальнейшим перерасчетам и т.д.

• Ведение регистров налогового учета
  В модуле используется несколько регистров для ведения налогового учета, для каждого можно определить допустимые виды операций, виды записи (план, факт) и версионность.

• Формирование элементов налогового учета нижних уровней
  Сбор первичных документов в SAP FI-SL может проходить как сквозная проводка в регистр задним числом и/или прямая проводка.

• Корректировка данных налогового учета

• Формирование элементов налогового учета верхних уровней

• Распределение расходов
  Для выполнения требований законодательства РФ в модуле определяются разделы затрат, подлежащие распределению, ссылочная база для распределения, а также выполняется само распределение.

• Нормирование расходов
  В SAP «Специальные регистры» для формирования нормируемых показателей налогового учета определяются расходы, подлежащие нормированию, ссылочная база для нормирования, а также выполняется само нормирование.

• Расчет прямых расходов

• Реализация структуры разниц и ведение регистров
  При ведении учета разниц в решении SAP используются специальные регистры: накопительный, хранение остатков разниц, расчет разниц по себестоимости и значения для проводки.

• Формирование базы для расчета разниц и их учет
  Эти операции осуществляются в специальных регистрах с помощью инструментов сведения и распределения.

• Ведение областей оценки и формирование показателей налогового учета основных фондов
  Для этих целей в модуле FI-SL выполняется активация дополнительных областей оценки «Налоговый учет», «Постоянные разницы» и «Временные разницы». Налоговые показатели подразделяются на несколько видов:
  • амортизационные отчисления по налоговой области оценки;
  • остаточная стоимость выбывших объектов основных фондов;
  • убытки от реализации объектов основных фондов переносимые в специальном порядке.
• Формирование аналитических отчетов и декларации по налогу на прибыль

Модуль FI-SL: «Специальные регистры» также интегрирован с другими решениями системы SAP ERP: FI «Финансы», FI-AA «Основные средства», CO «Контроллинг», SD «Сбыт», MM «Управление материальными потоками» и HR «Управление персоналом».